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    住房公积金和社保制度具有根本性差异

    时间:2018/11/17 9:57:57

      核心提示:住房公积金制度和社会保障制度作为我国重要的民生制度设计具有一定的可比性,所以一直有“五险一金”的提法,但随着时代发展,住房公积金和社保制度在制度定位...


           住房公积金制度和社会保障制度作为我国重要的民生制度设计具有一定的可比性所以一直有“五险一金”的提法,但随着时代发展,住房公积金和社保制度在制度定位和具体业务发展上的差异越来越明显,“五险一金”的提法越来越不符合实际情况。两项制度的差异主要表现在要以下方面:

            一是制度设计保障层级不同:社会保障制度的基本方针是广覆盖、保基本、多层次、可持续。从这个方针可以看出社会保障制度是保障公民基本生存权力的制度,保障的是马斯洛的需求理论中最低层级的生理需要。这一层级的保障是刚性的,通俗的讲就是让公民在任何时候都能够有饭吃、活下来。所以也就能够解释为什么社会保障制度的资金保障是刚性的。住房公积金制度的定位并非保障职工的基本居住权力,基本居住权力的保障由住房保障中心来执行。从制度设计和具体业务的特点来看,住房公积金制度的作用发挥主要通过发放低息的住房贷款,这种制度设计实际是一个政策性住房金融制度,只是目前制度设计比较单一,资金的筹集和使用路径没有完善和丰富。

            二是资金所有权不同五险中除养老和医疗之外的三险全部是社会统筹没有个人账户住房公积金完全是个人账户。从资金所有权来讲,五险,一部分是个人所有,大部分是参加社会保险人共同所有。住房公积金的账户内资金,不管来源是单位还是个人,资金所有权都是缴存个人,实际上对于缴存者来说是一种福利制度,这就是为什么缴存职工不愿意降低缴存比例的原因

            三是减负的承担主体不同由于资金所有权不同,如果减负降低缴存比例的成本承担主体不同。如果降低公积金缴存比例,会直接降低缴存职工的收益。如果五险降的只是统筹那部分的比例,降低缴存比例会减少统筹账户的资金,而减少这部分统筹账户的资金,最终是由财政来补充的。从这个意义上讲,减税降费和降五险的意义是一样的,要么减少政府收入,要么增加政府支出换言之减五险就是增加财政支出。但是减住房公积金就是所有的成本都是缴存人自己承担,直接伤害缴存人的权益。

             四是度设计覆盖人群不同:《社会保险法》第二条明确了社会保障制度是保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。可见社会保障制度的服务群体是全体公民。

           《住房公积金管理条例》第二条指出:本条例所称住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。由此可见住房公积金制度的覆盖人群是城镇职工。

            五是制度设计的强制性要求不同:社会养老和医疗基本上已经全覆盖,这种情况的出现体现了制度设计本身强制性要求就不同,最明显的一个差别就是社会保障制度的实行是通过立法强制的,立法依据是宪法相关条款,而住房公积金制度是管理条例保障,制度保障力度完全不同。各地政府对于社会保障制度推行的重视程度也比住房公积金制度高,主要还是因为制度定位存在差异。今年,国家要求税务部门代收社保资金,强制性进一步加强。

            六是资金构成不同:《社会保险法》第五条规定国家多渠道筹集社会保险资金。县级以上人民政府对社会保险事业给予必要的经费支持。社会保障制度除了统筹资金还有财政拨款支持而住房公积金制度资金来源就是职工缴存,来源非常单一。

           七是资金运营不同:社会保障资金通过专业运营保值增值,由社保基金理事会负责运营,可以参见《社会保险法》第六十九条社会保险基金在保证安全的前提下,按照国务院规定投资运营实现保值增值。住房公积金资金只能买国债,不能进入资本市场运营,更没有专业的运营机构,资金增值能力有限。

            通过以上对比可以看出,住房公积金制度和社保制度存在根本区别,住房公积金制度实际上是一种政策性住房金融制度,是住房保障制度的一个组成部分。而社保制度是公民基本生存权力的保障,五险一金的提法已经不再准确。(作者:赵伟 文章推荐:吕本政)

    作者:赵伟 来源:人民日报社市场报网络版《百姓中国周刊》
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